Трудовой стаж не гарантия хорошей пенсии

Мы привыкли думать, что большой трудовой стаж – это благо. Кто больше работал, тот получит большую пенсию, а в случае безработицы не останется без пособия. Но внимательное изучение законов показывает, что это не так. Вернее, не совсем так. Человек с большим трудовым стажем может оказаться на старости лет бедняком, а тот, кто проработал всего ничего вдруг получит огромную пенсию. В чем секрет?

Для начала надо разобраться, что такое стаж. В принципе, о трудовом стаже теперь официально никто не говорит. Гораздо чаще чиновники призывают такое понятие, как страховой стаж. Можно сказать, что это тот же трудовой стаж, но – с нюансами.

Как считают?

С 1996 года страховой стаж любого жителя Латвии состоит из периодов, в течение которых за него уплачивались обязательные взносы государственного социального страхования. Именно этот общий стаж может быть крайне важен, когда речь зайдет о вашей социальной защите. 

Однако напомним, что так было не всегда. До 1996 года страховой стаж состоял из доказанного трудового стажа, а также приравненных к нему отдельных периодов – учебы, службы и других.

Давайте разберемся, как формируется страховой стаж и в каких случаях трудовой стаж приравнивается к страховому стажу по новым законам.

Социальное страхование после 1996 года

После 1996 года все периоды, в течение которых за человека уплачивались обязательные взносы государственного социального страхования, автоматически регистрируются в базе данных Государственного агентства социального страхования (ГАСС).

ГАСС учитывает эти периоды, если взносы делались:

• За сотрудника, работающего в нормальном налоговом режиме.
• За самозанятое лицо.
• За человека, который получал пособие по уходу за ребенком, пособие в отпуске по уходу за ребенком, материнское или отцовское пособие, пособие по безработице или был на больничном. В таком случае обязательные страховые взносы за человека делает государство.

Все упомянутые лица постоянно накапливают страховой стаж, и это, в принципе, хорошо для их социальной защиты.

Но надо помнить, что стаж стажем, а размер страховых взносов у каждого латвийца свой. Этот размер зависит от многих факторов, например, от зарплаты и даже от статуса застрахованного лица (если человек работает в нормальном налоговом режиме, размер его страховых взносов будет отличаться от взносов самозанятого лица).

Еще одна важная деталь. Если за человека делают страховые взносы, это вовсе не значит, что ему доступны все страховые услуги. Скажем, если человек получает пособие по безработице, то социальные взносы за него делает государство, но страховая корзина, которая положена такому латвийцу, будет намного меньше корзины услуг, положенных обычному работающему человеку.

Что такое полная корзина?

Полную корзину страховых услуг государство гарантирует только работнику, который трудится в нормальном налоговом режиме. Такие люди застрахованы по всем видам социального страхования и ему гарантировано:

• государственное пенсионное страхование;
• страхование на случай безработицы;
• страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• страхование на случай инвалидности;
• страхование на случай материнства, отцовства и болезни;
• родительская страховка;
• медицинское страхование.

А что с самозанятыми?

Самозанятое лицо, которое считается социально застрахованным только тогда, когда делает взносы социального страхования по полной ставке (31,07%), имеет право на:

• государственное пенсионное страхование;
• страхование на случай инвалидности;
• страхование на случай материнства, отцовства и болезни;
• родительское страхование;
• медицинская страхование.

Обратите внимание: даже если самозанятое лицо делает социальные взносы по максимальной ставке 31,07%, то это не обеспечивает ему социального страхования на случай безработицы, несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

С другой стороны, самозанятые, достигшие возраста, дающего право на получение государственной пенсии по старости или уже получающие государственную пенсию по старости (в том числе досрочно), подлежат только пенсионному страхованию, страхованию на случай материнства, родительскому страхованию, медицинскому страхованию и страхованию на случай болезни. Такие лица делают социальные взносы по уменьшенной ставке 29,36%.

Что входит в общий стаж?

Итак, мы разобрались с тем, что дает нам социальное страхование и как влияет на размеры разных пособий. Но вернемся к стажу! Неужели так уж неважно, сколько лет отработал житель Латвии?

Общая продолжительность страхового стажа действительно важна для жителей Латвии только в двух случаях:

• При определении самого права на получение пенсии по возрасту. Дело в том, что право на пенсию по старости в настоящее время положено всем жителям страны, имеющим хотя бы 15-летний стаж, с 2025 года для этого будет требоваться уже 20 лет стажа. Для выхода на пенсию досрочно необходимо иметь хотя бы 30-летний стаж. Для выхода на пенсию по упрощенным правилам также имеет значение особый стаж, в каждом случае свой, например, для многодетных родителей это 25 лет стажа.
• Для расчета пособия по безработице (поскольку это пособие определяется в процентах в зависимости от продолжительности страхового стажа).

С 1996 года все социально застрахованные лица имеют право на пенсионное страхование, что означает, что трудовой стаж состоит из тех периодов, в течение которых за человека вносили взносы социального страхования.

Однако в пенсионный стаж эти периоды включают только в том случае, когда страховые взносы конкретного человека реально поступали в государственную казну (тут надо напомнить, что до 13 марта 2001 года в страховой стаж входили также те периоды работы, в течение которых работодатель должен был уплачивать за человека взносы социального страхования, но по каким-то причинам этого не сделал).

Если работодатель не уплачивал взносы за своих работников, то работник, достигший возраста, дающего право на получение государственной пенсии по старости, может сам уплачивать обязательные взносы на пенсионное страхование незадолго до или после назначения пенсии по возрасту.

Также и для самозанятого лица трудовой стаж состоит из периодов, за которые он фактически уплачивал взносы социального страхования.

Только на пенсию!

В некоторых налоговых режимах взносы предназначены только для того, чтобы обеспечить человеку пенсию в будущем. Это предусмотрено в Законе о государственном социальном страховании. В таком случае человек не имеет право требовать, например, пособие по безработице или пособие по болезни.

Взносы только на пенсионное обеспечение делают:

• Самозанятые лица, которые платят социальные взносы в размере только 10% от дохода.
• Сезонные сельхозработники в статусе наемных работников, если их доход (совокупно у всех работодателей) в календарном месяце превышает 70 евро.
• Государство – за получателей пособия по безработице; за инвалидов, не зарегистрированных в качестве работника или не застрахованных в качестве индивидуального предпринимателя, и в некоторых других случаях.

Пособие по безработице – не каждому?

Теперь предположим, что человек потерял работу. На какое пособие по безработице он может рассчитывать?

Для расчета пособия в ГАСС учтут только те периоды, в течение которых за человека уплачивались взносы социального страхования, предусматривающие именно страхование на случай безработицы.

Такие взносы делаются не за всех работников, а только:

• за работников в нормальном налоговом режиме – до достижения ими государственного пенсионного возраста по старости или до назначения государственной пенсии по старости (в том числе досрочной);
• за получателя родительского пособия (если он находится в отпуске по уходу за ребенком);
• за получателя пособия по уходу за ребенком (до достижения ребенком возраста 1,5 лет);
• за получателя пособия по материнству, отцовству, по болезни и т. д.

Следует отметить, что для назначения практически любого пособия требуется еще и квалификационный период. Например, чтобы иметь право на пособие по безработице, человек должен быть социально застрахованным на случай безработицы в течение 12 месяцев за последние 16 месяцев; претенденты на пособия по болезни, материнству, отцовству и т. п. должны быть социально застрахованы на эти случаи не менее трех месяцев за последние шесть месяцев или не менее шести месяцев за последние 24 месяца.

Пенсионный капитал

Теперь самый больной вопрос: размер будущих пенсий. На размер пенсии влияет не столько страховой стаж, сколько накопленный каждым из нас пенсионный капитал, который зависит в первую очередь от размера трудовых доходов человека.

Для лиц, страховой стаж которых накоплен до 1996 года, ежемесячный размер пенсии рассчитывается по формуле: П = (СК + К) / Г: 12

Стартовый капитал пенсии (СК) рассчитывается по формуле:

СК = СЗ х СС х 0,2 х 12

СК – стартовый капитал;

СС – количество полных лет страхового стажа за период до 1995 года (включительно);

СЗ – средняя заработная плата застрахованного лица в течение 48 месяцев (актуализированная) за период с 1996 по 1999 год (включительно). Если в этот период страховые взносы уплачивались менее 48 месяцев, то средний заработок по страховым взносам определяется путем деления суммы заработка по страховым взносам на 48. Для лиц, страховой стаж которых составляет не менее 30 лет, из которых не менее пяти лет накоплено после 1 января 1996 года, и у которых среднемесячная заработная плата по страховым взносам была ниже средней заработной платы по страховым взносам в стране в период с 1 января 1996 года по 31 декабря по 1999 года, для определения стартового капитала учитывается средняя заработная плата по стране за указанный период.

Г – это количество лет, в течение которых человек предположительно будет получать государственную пенсию. Этот срок высчитывается на основании государственной статистики. Если человек проживет намного дольше, чем дают ему статисты, он все равно продолжит получать ранее рассчитанную пенсию.

Если страховой стаж человека начался после 1 января 1996 года, то ежемесячный размер пенсии по старости рассчитывается по формуле: П = K/Г : 12

П – месячная пенсия;

К – индивидуальный пенсионный капитал застрахованного лица, который учитывается на индивидуальном счету и пересчитывается в соответствии с постановлением Кабинета министров № 205.

Г – количество лет на пенсии.

На пенсионный капитал любого человека, который работает в нормальном налоговом режиме, отчисляется 20% брутто-зарплаты (если работник является участником 2-го уровня пенсий, то на 1-й уровень пенсий отчисляется 14%, на 2-й уровень – 6%).

Предположим, брутто-зарплата работника составляет 1000 евро. На 1-й уровень пенсий выделяется 140 евро, на 2-й уровень – 60 евро (всего 200 евро).

Для самозанятых 20% дохода, из которого была выплачена полная ставка социального налога (31,07%), также направляется на пенсию/пенсионный капитал.

Предположим, самозанятый платит 31,07% от месячного дохода в 620 евро. На накопления 1-го пенсионного уровня в таком случае выделяется 86,80 евро, на накопления 2-го уровня – 37,20 евро (всего 124 евро).

С другой стороны, самозанятый человек, который зарабатывает меньше 620 евро в месяц и со своего заработка делает взносы в минимальном 10-процентном размере, накапливает только капитал 1-го уровня пенсии.

Если человек получает пособие, например, по болезни или материнству, то социальные взносы за него делает государство. На эти цели направляется 20% от суммы зарегистрированных выплат. 

Для получателя пособия по уходу за ребенком объект взноса, из которого государство производит пенсионные взносы, составляет 171 евро в месяц. При получении обоих пособий (родительского пособия и пособия по уходу за ребенком) взносы суммируются.

Начиная с 2020 года взносы из государственного бюджета не инвестируются во 2-й пенсионный уровень.

Тоже стаж

До конца 1995 года в страховой стаж включают годы работы, а также другие периоды, которые приравниваются к работе (учеба, служба в армии и т. п.).

Не все периоды учитываются одинаково. Много зависит от того, в какой срок они были накоплены: до 31 декабря 1990 года, в период с 1 января 1991 года по 31 декабря 1995 года или позже.

Периоды, приравненные к рабочему стажу, которые были накоплены жителем Латвии до 31 декабря 1990 года, включаются в страховой стаж независимо от того, вносились ли за этого человека страховые взносы. 

В свою очередь приравниваемые периоды, накопленные в срок с 1 января 1991 года по 31 декабря 1995 года, могут быть включены в страховой стаж, если взносы социального страхования уплачивались в соответствии с правовыми нормами.

Эти годы учитываются для определения размера пенсии, за них рассчитывается стартовый пенсионный капитал.

В 2023 году пенсионный возраст составляет 64 года и шесть месяцев, при досрочном выходе на пенсию – 62 года и шесть месяцев.

У нынешних молодых пенсионеров, если они проработали всю жизнь, большая часть пенсионного капитала (около 25–27 лет) начисляется уже по индивидуальным взносам, сделанным с 1996 года.

Каковы новые пенсии?

ГАСС подчеркивает: размер пенсии не зависит от того, как долго вы работали, гораздо больше его зависимость от суммы социальных взносов, которые вы сделали в период работы.

Средняя страховая зарплата в стране постоянно растет: в 2020 году она составила 939,93 евро, в 2021 году – 1067,52 евро, в 2022 году – 1217,54 евро. Однако если одни жители страны делают очень большие пенсионные взносы, другие продолжают вносить совсем маленькие суммы. Отсюда и большой разброс в суммах пенсий, назначенных, например, в 2022 году.

С какой зарплаты жители Латвии платили социальные взносы в 2022 году?

От суммы, с которой человек делает пенсионные взносы, зависит его будущая пенсия. Увы, но тенденция не меняется: большинство новых пенсионеров получают маленькие или очень маленькие пенсии.

В 2020 году были назначены 19 469 пенсия, однако 2343 человека с удивлением узнали, что пенсии у них меньше 100 евро. А пенсии еще 4500 пенсионеров составили от 100 до 300 евро.

Сравнение пенсий в 2021 и 2022 годах

По материалу lvportals.lv