До конца 2012 года еще можно успеть подать документы в Службу госдоходов на возврат налогов по чекам, накопленным в 2009 году! Начиная с января 2013 года можно будет подавать документы, чтобы вернуть налоги за 2010–2011–2012 годы. Читателям «МК-Латвии» помогает разобраться с чеками и возвратом налогов председатель правления SEB pensiju fonds Даце Бренцена.
Дальновидные люди собирают и хранят не только чеки на сапоги, телевизоры и пылесосы, но и квитанции об уплате за учебу детей, чеки после посещения поликлиники или зубного врача. Все это мы складываем в коробочку, а один раз в год достаем и отправляемся в СГД, рассчитывая оформить там возврат налогов и получить назад денежки. Обычно эта операция проделывается в начале года, но если у вас сохранились чеки за 2009 год, нынешний декабрь – последний месяц, когда можно их сдать в СГД.
Из государственного бюджета можно получить часть от всей суммы, которая наберется на чеках, если ваши расходы будут признаны оправданными.
Государство возмещает оправданные расходы на:
- получение образования в аккредитованных учебных учреждениях;
- медицинские расходы – посещение врача, услуги стоматолога, плановые операции;
- страхование здоровья;
- накопление в частных пенсионных фондах и на накопительных договорах страхования жизни.
Не возмещаются расходы на покупку лекарств, витаминов и медоборудования (костыли, коляски, очки).
Для того чтобы вернуть часть уплаченных налогов, необходимо сделать следующие шаги:
1. Найти документ, подтверждающий оплату (чеки, квитанции и так далее). Если чек за посещение зубного в феврале 2011 года вы сейчас не найдете, то намотайте себе на ус и откладывайте чеки за медицину в дальнейшем.
ВНИМАНИЕ! Если у вас нет чека за лечение в этом году, то можно обратиться в то стоматологическое учреждение, где вас лечили, и до конца года они еще могут оформить вам квитанцию строгой отчетности на все траты, что вы сделали у них в этом году.
Также до конца года вы можете оформить накопительное страхование жизни или внести первый взнос в частный пенсионный фонд и эти расходы государство признает оправданными для того, чтобы вернуть часть денег от этих взносов уже начиная с января.
2. Не обязательно собирать справки со всех работ и от службы социального страхования, так как этой информацией обладает Служба госдоходов. Достаточно сосчитать оправданные расходы.
3. Когда все чеки, квитанции собраны, следует заполнить декларацию о доходах за год, которую можно распечатать из Интернета со странички СГД, а также с домашних страничек многих местных банков в разделе накоплений или купить в магазине канцтоваров.
Сколько вернут?
Частные лица, которые заключили договор о накопительном страховании жизни или делают взносы в частный пенсионный фонд, могут получить от государства возврат в размере 25% за произведенные в течение года взносы, которые не превышают 20% от брутто-доходов лица в соответствующем году (по обоим видам накоплений, причем отдельно 10% от брутто-доходов в частный пенсионный фонд и 10% – для накопительного страхования).
ПРИМЕР
Вышесказанное требует пояснения на примере. Допустим, ваша брутто-зарплата (то есть на бумаге без вычетов налогов) составляет 200 латов. Каждый месяц вы вносите в частный пенсионный фонд 10 процентов от нее, то есть 20 латов. И еще у вас есть договор накопительного страхования жизни с какой-нибудь страховой компанией. По этому договору вы тоже платите ежемесячно 20 латов, то есть те же 10% от зарплаты. В сумме вы можете выплачивать 40 латов в месяц и по итогам года вернуть от этих выплат 25%.
Допустим, вы платили целый год, тогда 40 латов х 12 = 480 латов, и 25% от этой суммы составит 120 латов, которые можно вернуть.
Если вы делаете взносы только в пенсионный фонд или только за страховку, то вам вернут 25% от суммы, не превышающей 10% от вашей брутто-зарплаты.
К слову, никто не запрещает вам платить и в частный пенсионный фонд и за страховку гораздо большие суммы, но вот налоги государство возвращает только с суммы, не превышающей 10% от брутто-зарплаты за каждый вид накоплений.
Что же касается расходов на образование и медицину, то в общей сложности можно получить возврат налога в размере 25 процентов от потраченной суммы, не превышающей 150 латов. Если же сумма больше, то человек имеет право часть расходов перенести на следующие пять лет. За плановые операции и зубоврачебные услуги, в том числе протезирование зубов, налог возвращается в размере 25 процентов от всей потраченной суммы, несмотря на ее размер.
Знаете ли вы что...
Возврат подоходного налога с населения за обоснованные расходы можно получить, если житель работает и платит подоходный налог с населения.
Такое право также есть у работающих пенсионеров, которые платят подоходный налог с населения, и у пенсионеров, чья пенсия превышает 165 латов в месяц и, следовательно, облагается налогом.
Другие пенсионеры, а также работающие на полставки, безработные и неработающие члены семьи не могут претендовать на возвращение переплаченного налога. Расходы на лечение и образование этих членов семьи может включить в свою декларацию ближайший родственник – дети, внуки, супруги, родители, дедушки-бабушки, которые платят налоги. На каждого члена семьи сумма расходов на лечение и образование также не может превышать 150 латов, расходы на стоматолога и протезиста и плановые операции учитываются без ограничения суммы.
Кстати, муж может записать иждивенцем неработающую жену и, наоборот, жена – мужа, при условии что брак официально зарегистрирован и у неработающего супруга нет никаких других доходов. А за иждивенца положена льгота по подоходному налогу с населения.
На домашней страничке Службы государственных доходов приведены примеры, когда и в каких размерах можно вернуть переплаченные налоги.
Пример 1. Физическое лицо с января до июня не работало. А с 1 июля человек трудоустроился у работодателя и платил налоги. На рабочем месте применим необлагаемый минимум за 6 месяцев (с июля по декабрь – 270 латов). При подаче декларации о годовых доходах, применяя необлагаемый минимум за полный год (540 латов), возникает переплата налогов, 25% от 270 латов (540–270), равная 67,50 лата. Эту переплаченную сумму можно получить из бюджета обратно.
Пример 2. У физического лица в течение всего года на иждивении был ребенок. Но не было записи в налоговой книжке о присвоении налоговой льготы. Поэтому на рабочем месте льготы за иждивенца не применялись. При подаче декларации о годовых доходах, применяя льготу за находящееся на иждивении лицо (840 латов), создается переплата налога, 25% от 840 латов, равная 210 латам. Эту переплаченную сумму можно получить из бюджета обратно.
Пример 3. В течение года физическое лицо купило полис страхования здоровья за 120 латов, заплатило за медицинские услуги 30 латов и за услуги стоматолога – 80 латов. При подаче декларации о годовых доходах, указывая эти оправданные расходы, которые подтверждаются документами, 25% от (120 + 30) + 80 будут равны 57,50 лата. Эти деньги можно вернуть себе обратно.
Пример 4. Физическое лицо, чей годовой облагаемый налогом доход больше 2400 латов, в течение года осуществляло выплаты в частный пенсионный фонд в размере 20 латов в месяц. При подаче декларации о годовых доходах, показывая эти выплаты в частный пенсионный фонд, 25% от 20 Ls x 12 = 60 Ls, которые можно получить из бюджета государства.
Куда подавать декларацию
Жители могут подать декларацию о годовых доходах и прилагаемые к ней документы, подтверждающие оправданные расходы, в любой центр обслуживания клиентов СГД, отправить бланки с подтверждающими документами по почте, воспользоваться системой электронного декларирования СГД (VID EDS).
Информация о ваших доходах
Декларация годовых доходов составляется на основании представляемых в СГД:
- сообщения о налогах с зарплаты (представляет работодатель или плательщик доходов);
- сообщения о пособиях по болезни в соответствии с листом нетрудоспособности «B» (представляет VSAA);
- сообщения о пенсии (представляет VSAA).
Где узнать больше
Более подробно о годовой декларации и возврате денег можно узнать на домашней странице СГД www.vid.gov.lv в разделе Nodokļi / Iedzīvotāju ienākuma nodoklis / Gada ienākumu deklarācija. Если появятся дополнительные вопросы, можно звонить по информационному телефону СГД 1898 или обратиться за консультацией в ближайший центр обслуживания клиентов СГД.
Какие чеки и квитанции годятся
Переплаченный подоходный налог с населения можно обосновать (или доказать) следующими документами:
– кассовым чеком, на котором указаны данные физического лица или члена его семьи (имя, фамилия и персональный код);
– если на чеке нет данных частного лица или члена его семьи, они должны быть указаны на дополнительно оформленной квитанции. На квитанции должны быть указаны все реквизиты, обязательные для документа, оправдывающего расходы, а также номер кассового чека и дата, а также данные физического лица или членов его семьи;
– пронумерованной и зарегистрированной в региональном отделении СГД квитанцией, если оплата услуги совершалась наличными и поставщик услуги может подтвердить оплату пронумерованной и зарегистрированной в региональном отделении СГД квитанцией (например, страховой брокер получает плату за предоставляемые на постоянном месте деятельности (структурная единица) услуги);
– кассовым приходным ордером, если плата за услуги производится наличными деньгами в учреждении, которое может полученную за сделку плату подтвердить кассовым приходным ордером (например, страховое общество за предоставленные услуги);
– выданной и подтвержденной кредитным учреждением (банком) выпиской со счета или подтвержденной распечаткой платежа, если оплата проводилась посредством интернет-банка или путем внесения наличных средств на счет поставщика услуг (например, медицинского или образовательного учреждения). В этом случае на документе должны быть указаны реквизиты физического лица или члена его семьи (имя, фамилия, персональный код)
