СГД: откуда у вас эти деньги?

В сентябре 70 тысяч жителей страны получат от Службы госдоходов (СГД) сообщения, которые нельзя оставить без внимания. В нем будет сказано, что сумма задекларированных доходов человека не сходится с оборотом средств на его банковском счету. В письме СГД попросит объяснить, откуда у человека «лишние» деньги. «МК-Латвия» выяснила, что надо сделать после получения этого письма!

Раз в год банки обязаны предоставить СГД информацию об обороте средств на счетах своих клиентов. В результате анализа этой информации и других данных СГД установила, что у 70000 латвийцев за 2022 и 2023 годы появилось значительное несоответствие между оборотом по банковскому счету и официально задекларированными доходами.

– Те жители, у кого оборот на счету на 20000 евро и более превышает официальные доходы, в сентябре этого года получат от СГД письмо с просьбой дать пояснение и задекларировать ранее не указанные доходы, – рассказала наша собеседница, директор СГД Байба Шмите-Роке. – Все остальные – у кого расхождение составляет менее 20000 евро – письма с просьбой объяснить причины и задекларировать доход не получат.

– Что значит упомянутое вами расхождение на банковском счете?

– Например, СГД знает только о вашем единственном виде дохода за 2023 год – зарплате. Допустим, эта зарплата составляет 1000 евро в месяц на руки. Если на ваш счет в 2023 году пришло не 12000 евро, а 32000 евро и больше, то у СГД возникает вопрос об источнике этих денег.

Другой пример. На ваш счет в 2023 году в виде зарплаты действительно пришло только 12 000 евро, но ваши расходы, согласно выписке со счета, составляют 32 000 евро. Это тоже вызывает вопросы...

– О каких видах дохода СГД знает без заполнения декларации?

– У нас есть информация о зарплатах, пенсиях, пособиях, алиментах. Информации о других видах доходов человека у СГД нет, поэтому у всех жителей есть обязанность самостоятельно декларировать те доходы, которые по закону подлежат такому декларированию.

Но сразу скажу, что не все доходы, которые подлежат декларированию, облагаются налогом. Поэтому, упрощенно говоря, декларирование доходов – это просьба рассказать, откуда на вашем счете появилась определенная сумма. Наша задача – не оштрафовать или как-то еще наказать человека за отсутствие декларации о всех видах доходов, а сделать так, чтобы государство знало о том, откуда у человека появилась определенная сумма на счету. Если этот вид дохода подвергается налогообложению, значит, жителю надо будет заплатить с него подоходный налог в размере 20%. Если этот вид дохода не подвергается налогообложению – значит, не надо платить налог! И снова скажу, что за отсутствие своевременной оплаты налога наказание не предусмотрено.

«...а я не знал!»

– Приведите, пожалуйста, примеры доходов, которые люди чаще всего не декларируют по незнанию.

– Это могут быть денежные подарки от друзей и родственников, перечисление денег на ведение хозяйства от гражданского супруга, сумма, полученная за продажу недвижимости, возврат долга и получение денег в долг, сдача недвижимости в аренду и т. д. Как я уже сказала, в одних случаях доходы не подлежат декларированию, в других случаях полученную сумму (а любая сумма считается доходом) надо декларировать, в третьих случаях с этих доходов надо заплатить налог.

Например, если человек получил за год 10000 евро и больше от супруга или родственника до третьей степени родства, то эту сумму надо задекларировать, но налог в этом случае платить не надо. Если получил от мамы или супруга меньшую сумму за год, то и декларировать ничего не надо.

Но если не близкий родственник, а друг или сосед перевел вам свыше 1425 евро в год, то эти доходы надо задекларировать и заплатить подоходный налог с суммы, превышающей 1425 евро. Также следует декларировать доходы за продажу своего личного имущества, если сумма, вырученная за продажу одного товара за год, превысила 10 000 евро. Если было продано единственное жилье, то и этот вид дохода подлежит декларированию, но за него не надо платить налог. А еще люди часто не знают об обязанности задекларировать деньги, которые перечислили друг другу гражданские супруги. Сразу скажу, что в этом случае эти деньги налогом не облагаются! Правда, люди, не оформившие юридически свои отношения, должны предоставить доказательства того, что они действительно ведут совместное хозяйство, расходы которого покрываются за счет передаваемых друг другу денег.

Напомним, что объяснение надо будет дать, только если разница в доходе и расходе превышает 20000 евро.

Возврат долга

– Для того, чтобы избежать вопросов со стороны СГД, многие люди при перечислении денег в банке указывают в цели платежа, что это за средства. Например, пишут «Возврат долга», «Взаимные расчеты», «Помощь на оплату лечения» и т. д.

– СГД не видит указанную вами цель платежа, соответственно, мы не можем знать, по какой причине один человек перевел другому человеку деньги. И именно поэтому просим дать объяснение – то есть задекларировать доход или дать объяснение в случае, если доход не подлежит декларации.

– Допустим, человек в декларации о доходах отметит, что полученная сумма – это возврат долга. Надо ли ему предоставлять доказательства, что несколько лет назад он дал деньги в долг?

– Нет, так как договор о даче денег взаймы может быть заключен устно. Но мы имеем право проверить, был ли у этого человека легальный источник дохода. Если зарплата этого человека – 1000 евро в месяц, а он одолжил 20 000 евро, то это вызовет у СГД вопросы.

Взаимные расчеты

– А еще люди при перечислении денег через банк часто пишут в цели платежа, что это взаимные расчеты... Это тоже не является объяснением?

– Как я уже сказала, мы не видим того, что написано в цели платежа. Но если человек напишет нам письмо, что его доход не подлежит декларированию, так как это были «взаимные расчеты», то ему надо будет пояснить, что он имеет в виду.

Например, вы – парикмахер, подстригли своего друга – мастера по маникюру и получили от него плату за услугу. А затем он вам сделал маникюр и вы перевели ему за это деньги. Не стоит думать, что это – взаимные расчеты. Вы оказали услугу и должны заплатить налог со своей хозяйственной деятельности.

Если под фразой «взаимные расчеты» скрывается выдача или возврат долга, то и этот вида дохода надо задекларировать.

Пожертвование, помощь

– Допустим, один человек в качестве дружеской помощи перечислил деньги другому человеку (на оплату медицинских услуг, коммунального счета и т. д.). Надо ли получателю помощи эти деньги декларировать в качестве своего дохода?

– Конечно, надо, если сумма превышает 1420 евро. Но еще раз повторю, что в этом году СГД попросит человека объяснить источник дохода, только если разница в обороте средств на счету составит 20 000 евро. Думаю, не так-то и много людей, которые получили 20000 евро в виде помощи.

– Надо платить налог с этого вида дохода?

– Это зависит от полученной суммы и от цели платежа. В некоторых случаях (например, если деньги предназначены на оплату медицинских услуг) налог с них платить не надо.

Делай так!

– Что надо сделать тому латвийцу, который получит от вас сообщение с просьбой объяснить доходы?

– Как я уже говорила, объяснить доходы – значит задекларировать их. Поэтому есть три варианта.

Вариант первый. Если вы в этом году еще не подавали декларацию о доходах, то это надо будет сделать. И в декларации отметить, какой вид дохода вы получили.

Вариант второй. Если в этом году вы уже подавали декларацию о доходах (например, для получения возврата подоходного налога), то вам надо будет открыть свою декларацию и сделать уточнение к ней. Уточнить – значит внести в нее новую информацию о полученных доходах (возврат долга, продажа квартиры, получение денег от гражданского супруга и т. д.).

– А что делать, если на мой счет пришла сумма, которая не подлежит декларированию? Например, перевод денег от мамы.

– Так как сейчас мы говорим о разнице в обороте средств на счете, которая достигает и превышает 20000 евро, значит, сумма этого вида дохода была не менее 10000 евро. А любой вид дохода (даже подарок от мамы) свыше 10000 евро обязательно надо декларировать!

Исключение из правил – когда человек сам себе переводит деньги, с одного своего счета на другой. В этом случае эти деньги – даже если сумма превышает 10000 евро в год – не считаются доходом. В этом случае надо написать в СГД объяснение, указав, что сумма была переведена с одного вашего счета в банке на другой. В этом случае не надо заполнять декларацию о доходах.

А теперь очень важная информация для тех, кто боится не справиться с задачей внести в систему декларирования EDS (eds.vid.gov.lv) все виды своих доходов.

В этой системе находится уже подготовленная СГД ваша годовая декларация. Вам надо войти в нее и нажать на кнопку «Отобрать данные», после этого появятся разные виды доходов, в том числе все те, о которых мы с вами уже говорили. Вам останется только выбрать те виды доходов, которые вы получили в 2023 году (например, возврат долга, доход от хозяйственной деятельности, подарок от родственника первой степени, сдача квартиры в аренду) и поставить в графу полученную сумму.

– Будут ли сотрудники СГД объяснять, как заполнять декларацию о доходах или как внести в нее изменения?

– В письме с просьбой объяснить расхождение в 20000 евро и больше будет находиться информативный материал с объяснениями по заполнению декларации. Кроме того, в нем будет сказано, какие виды доходов облагаются налогами, а какие – нет.

Заплатить налог

– Допустим, после получения этого письма человек поймет, что ему надо не только задекларировать определенный вид дохода, но и заплатить с него налог. Каким образом он должен рассчитать сумму налога?

– После того, как он заполнит декларацию и внесет в нее полученный вид дохода, система покажет ему сумму налога, которую надо заплатить (в том случае, если этот вид дохода облагается налогом). Таким образом человек узнает сумму, которую надо заплатить. 

«Вам письмо!»

– Теперь давайте поговорим о том, каким образом СГД свяжется с человеком, у которого разница в обороте средств на счете превышает 20000 евро?

– Этим людям будет отправлено сообщение в системе электронного декларирования EDS. О том, что пришло сообщение, они узнают, получив по своей электронной почте извещение об этом.

Но мы знаем, что из 70000 латвийцев, у которых констатировано расхождение в обороте средств, 3000 человек, не зарегистрированы в этой системе. Им придет почтовое письмо от СГД на адрес их задекларированного места жительства.

– Каким образом эти люди должны будут заполнить налоговую декларацию?

– Налоговая декларация заполняется в системе электронного декларирования EDS. Но если человек не умеет обращаться с компьютером или у него есть сложности в заполнении декларации, он может приехать в СГД и обратиться за помощью к нашим сотрудникам (телефон для записи 67120005). Прием ведется два дня в неделю и на него очередь. Но есть и другой выход: жители регионов имеют возможность обратиться за помощью в заполнении декларации в Объединенные клиентские центры, которые расположены по всей стране, кроме Риги.

Отправляем письма!

– Когда вы начнете высылать извещения с просьбой задекларировать доход?

– Начиная с 1 сентября этого года, но это не значит, что все 70000 латвийцев получат их в один день.

– А когда надо будет ответить на сообщение?

– Ответ подразумевает декларацию доходов, то есть заполнение налоговой декларации. Что касается сроков, то в каждом письме будет указан срок, до которого надо будет заполнить декларацию. И, как я уже сказала, только в одном случае – когда человек сам себе переводит деньги с одного своего счета на другой – ему надо не заполнять декларацию, а написать нам пояснение.

– Будут ли ваши сотрудники звонить всем 70000 латвийцам и говорить им, что им пришло письмо от СГД с просьбой задекларировать доходы?

– Нет! Когда человек получает от нас извещение в системе EDS, система показывает, что письмо прочитано. Поэтому мы свяжемся только с теми людьми, которые по какой-то причине в течение месяца после отправки им извещения так и не прочитали его.

Но мы надеемся, что в сентябре, когда начнется кампания, люди либо сами задекларируют свои доходы и нам не придется их об этом просить, либо прочтут письмо от нас и отправят нам уточненную декларацию.

Что, если...

– Какие меры предпримет СГД, если человек не прочтет извещение от вас или не заполнит декларацию?

– Если не прочтет – мы напомним и попросим прочесть извещение и заполнить декларацию. Если и это не будет сделано или человек проигнорирует просьбу заполнить декларацию в установленный срок, СГД имеет право применить к нему контрольную меру.

– Что это значит?

– Это значит, что мы с суммы расхождения по обороту средств на счете подсчитаем налог и вышлем извещение о необходимости его уплатить. Если сумма расхождения – 20000 евро, то размер подоходного налога, который надо будет уплатить, составит примерно 4000 евро. Если сумма расхождения выше, значит, и размер налога будет выше.

– Какие меры предпримет СГД в случае, если вас не устроит объяснение дохода (декларация дохода)? Например, человек укажет, что деньги получил от супруга или это был возврат долга.

– Если его декларация вызовет сомнения, то будет проведена более глубокая проверка. Дальнейшие шаги будут зависеть от ее результатов.

– Будет ли СГД накладывать штрафы за неуплату налога в срок?

– Нет. Но если человек не подал годовую декларацию в срок, то мы можем применить такую меру, как плата за опоздание в размере 0,05% от суммы налога за каждый день опоздания.

Развенчиваем слухи!

– Ходят слухи, что в следующем году СГД пришлет просьбу задекларировать доход тем, у кого расхождение в обороте средств будет достигать и превышать 10000 евро, а через год – уже 5000 евро. Это правда?

– На данный момент это ложная информация. После окончания этой кампании мы оценим ее результат и решим, что делать дальше. Но пока в наших планах нет того, о чем вы сказали.

«Я забыл!»

– В 2023 году СГД опросила почти 20000 латвийцев об их доходах, после чего люди задекларировали доходы и добровольно заплатили налоги в размере более 10 миллионов евро. Какова была сумма расхождения в обороте средств на счетах этих жителей, что это привлекло ваше внимание?

– Cумма расхождения в обороте средств была точно такая же, как и в этот раз.  

– Какие вопросы задавали сотрудники СГД?

– Мы спрашивали, откуда деньги и почему они не были задекларированы как доход. Чаще всего получали ответ, что человек не знал, что этот вид дохода надо задекларировать.

К тем, кто не отреагировал на наш призыв задекларировать доходы, были применены меры контроля. В результате было получено в бюджет дополнительно 4 миллиона евро. Люди часто думают, что если доход не подлежит налогообложению, значит его и декларировать не надо. Если мы говорим о крупных суммах, то это часто относится к продаже единственного недвижимого имущества. Повторюсь, его надо декларировать, но с него не надо платить налог.

По мнению латвийцев, им не надо декларировать выигрыш в лотерею, но это не так. Кто знает об обязанности декларировать выигрыш в лотерею, часто думают, что это относится только к крупным суммам выигрыша. На самом деле выигрыш в любом случае надо задекларировать, но платить налог придется, только если общая сумма всех выигрышей за год превысит 3000 евро.

– Если человек признается, что деньги, которые вы видите на его банковском счете – это его зарплата, получит ли он штраф от СГД за неуплату налогов вовремя? Ведь по закону СГД должна получить информацию о зарплате работника от его работодателя...

– Если у нас нет информации о зарплате – значит, работодатель не заплатил налоги за этого работника. В этом случае штраф получит работодатель, а не работник.

Ольга ВАХТИНА