С 1 марта Служба госдоходов начинает принимать у частных лиц декларацию о доходах. При этом каждый житель, который в 2021 году платил подоходный налог, имеет право претендовать на его частичный возврат. Для этого нужно доказать, что вы в прошлом году имели расходы на медицину, образование и т. п.
Наш эксперт – руководитель отдела обслуживания клиентов Управления налогами Службы госдоходов Галина Шалковская.
Получите ваши деньги!
– В каких случаях СГД вернет человеку часть подоходного налога?
– Это происходит, если в прошлом году у человека возникли оправданные расходы на медицину, образование, некоторые виды накоплений и страхования, а также пожертвования.
– Кто имеет право на возврат налогов?
– Любой получатель зарплаты или пенсии, который в 2021 году платил подоходный налог.
– За кого можно получить возврат налогов?
– За себя, за супруга/супругу, детей, родителей, бабушек и дедушек. Также можно получить возврат за братьев или сестер, если они являются инвалидами 1-й или 2-й группы.
– В прошлом году необлагаемый минимум доходов для пенсионеров составлял 330 евро. Если пенсия человека была меньше этой суммы и он не платил подоходный налог, то может ли он претендовать на какие-то выплаты от государства?
– Нет.
– Что же делать?
– Такой пенсионер может присоединить документы о своих оправданных доходах к годовой декларации своих работающих детей или внуков, которые платили подоходный налог.
– Сколько денег можно получить в качестве возврата налогов?
– 20% от суммы оправданных расходов, причем эта сумма за один год не может превышать 600 евро (то есть не получится вернуть больше 120 евро. – Прим. ред.). Если человек в 2021 году потратил больше, чем 600 евро, то остаток его оправданных затрат перейдет на следующий год.
Допустим, человек в 2021 году потратил на оправданные расходы 300 евро. Значит, в 2022 году в виде возврата он получит 20% от 300 евро, то есть 60 евро. Если в 2021 году он потратил 600 евро, значит, получит 120 евро. Но если его оправданные расходы в 2021 году составили 1200 евро, то в 2022 году такой человек в качестве возврата налогов получит 120 евро, а следующая сумма (120 евро) ему будет возвращена в 2023 году.
– Как скоро государство выплатит деньги человеку, подавшему налоговую декларацию?
– В течение трех месяцев после подачи декларации. Важно: с этого года переплата налогов может быть переведена исключительно на счет в банке. Переплату налога наличными в Citadele banka (как это было ранее) уже нельзя будет получить.
– Можно ли в этом году лично прийти в Службу госдоходов и попросить консультантов помочь с заполнением декларации о доходах в бумажном виде?
– По закону с 2022 года человек обязан подавать декларацию в электронном виде. Поэтому в центрах обслуживания клиентов наши сотрудники помогут подать декларацию в электронном виде.
Декларируйте доходы
– Какие доходы необходимо указывать в налоговой декларации?
– Существует целый список таких доходов. Это:
- Доходы, полученные от хозяйственной деятельности.
- Доходы, полученные за границей.
- Необлагаемые налогом доходы от продажи своего личного имущества, если общая сумма такого дохода превысила 10 000 евро в год.
- Доходы, которые облагаются 10%-ной налоговой ставкой, но из которых не удерживался налог по месту выплаты дохода. Например, доходы от сдачи в аренду недвижимости физическим лицам.
- Подарок (в виде денег или имущества) от супруга или родственника до третьей степени родства, если стоимость подарка превышает 10 000 евро в год.
- Подарок на сумму свыше 1425 евро от лиц, которые не являются родственниками первой, второй или третьей степени.
- Другие облагаемые подоходным налогом доходы, из которых не был удержан налог по месту выплаты. Например, доход от продажи древесины лицу, не ведущему хозяйственную деятельность.
Самое важное о подаче декларации
– В каких случаях декларацию можно и не подавать?
– В случае если у вас нет доходов, которые закон обязывает декларировать, или нет расходов, по которым можно получить возврат налогов, подавать декларацию действительно не обязательно.
– В какие сроки следует подать обязательную декларацию?
– Если ваши доходы за 2021 год не достигают 62 800 евро, то подавать декларацию следует с 1 марта по 1 июня 2022 года. Если доходы превышают 62 800 евро, то подать декларацию необходимо с 1 апреля по 1 июля 2022 года.
– Каким образом человек может узнать общую сумму своего дохода за 2021 год?
– Сведения о части доходов можно увидеть в Cистеме электронного декларирования СГД (eds.vid.gov.lv). Например, это доходы от зарплаты, авторские вознаграждения, гонорары, пенсии, пособия по больничному листу В. После того, как вы дополните годовую декларацию сведениями о других облагаемых доходах, система автоматически посчитает общую сумму доходов, которую человек получил в 2021 году.
– Как узнать, какую сумму подоходного налога ты задолжал государству?
– Это тоже подскажет Система электронного декларирования после заполнения налоговой декларации. Но при заполнении декларации может оказаться, что это не вы задолжали государству, а оно – вам.
– Можно ли в декларацию о доходах включить оправданные расходы?
– Именно так и следует сделать. Система подсчитает, какой размер налога государству должны заплатить вы и какая сумма возврата положена вам за оправданные расходы. Допустим, может оказаться, что государство должно вернуть вам за оправданные расходы на медицину 100 евро. А вы государству должны заплатить налог в 200 евро за доход от сдачи квартиры в аренду. После заполнения декларации в системе будет указано, что вы должны государству 100 евро. В системе можно заплатить начисленный налог через интернет-банк.
Другой пример: государство за возврат налогов вам должно 120 евро, а вы государству в виде налога должны 70 евро. Значит, после подачи электронной декларации вы получите на свой счет 50 евро.
Третий вариант. За медицинские расходы человек может получить 100 евро и в 2021 году он не получал доходов, с которых должен самостоятельно заплатить подоходный налог. Значит, он получит на счет 100 евро.
О сумме подоходного налога
– Каков сейчас размер подоходного налога?
– Если общая сумма доходов за 2021 год не превышает 20 004 евро, то подоходный налог составляет 20% от полученного дохода. Если сумма составляет от 20 004 евро до 62 800 евро, то ставка подоходного налога составит 23% от полученного дохода. К доходам свыше 62 800 евро в год применяется ставка в размере 31%.
– В течение какого времени надо заплатить подоходный налог?
– Если при заполнении декларации окажется, что человек должен самостоятельно заплатить часть подоходного налога за 2021 год, то он должен сделать это до 23 июня 2022 года – если сумма начисленного налога не превышает 640 евро. Если сумма налога превышает 640 евро, то одну треть надо заплатить до 23 июня, следующую треть до 23 июля и остаток – до 23 августа.
«Что, если?..»
– Что произойдет, если человек зарегистрировал в СГД свою хозяйственную деятельность, но не заполнил декларацию о полученных доходах?
– В период до 1 июня 2022 года мы пришлем ему письмо с напоминанием о заполнении декларации, а также необходимости оплатить налог, который такому человеку будет автоматически рассчитан в Системе электронного декларирования.
– Что произойдет, если человек, которому надо подавать декларацию о доходах, все-таки не сделает этого?
– Если человек не заполнит декларацию, значит, не узнает, какой налог ему следует заплатить. Но за просрочку уплаты налога его ждут пени в размере 0,05% от основной суммы долга по налогу за каждый просроченный день.
– Можно ли, не заполняя декларации о полученных доходах, самому подсчитать налог, который следует доплатить государству, и перевести его на счет СГД? Например, человек на сайте СГД оформил хозяйственную деятельность по сдаче квартиры в аренду. Он знает, что за год должен заплатить государству налог в размере 320 евро. Может ли он перевести эту сумму на счет СГД, указав, от кого они и за что?
– Так делать нельзя. Сначала надо заполнить декларацию, указав полученные доходы от сдачи квартиры в аренду, затем заплатить начисленный налог в указанный срок.
– Имеет ли право безработный подать декларацию по возврату налогов?
– Если в 2021 году такой человек хотя бы краткосрочно работал, значит, он имеет право на возврат налога за оправданные расходы, которые у него были в 2022 году. Если весь 2021 год он был безработным, а сейчас устроился на работу, то за расходы, которые он понес в 2021 году, возврата налога не будет. Но он может задекларировать эти расходы в декларации 2021 года, и они автоматически перейдут в декларацию 2022 года. Получить возврат можно будет при подаче декларации за 2022 год.
ВОПРОСЫ ОТ ЧИТАТЕЛЕЙ
Сдача квартиры в аренду
«Я сдаю квартиру в аренду, зарегистрировал договор в СГД и готов уплатить государству положенные 10% от полученного дохода. Мне надо заполнять декларацию о доходах, или СГД и без этого пришлет мне сведения о сумме, которую я должен заплатить в качестве подоходного налога?» – спрашивает Дмитрий.
– У Службы госдоходов нет информации, получил ли Дмитрий доход за сдачу квартиры в аренду и в каком размере. Поэтому Дмитрию необходимо самому заполнить декларацию о доходах и подать ее. Система сразу рассчитает сумму налога.
– Что делать, если человек в течение, например, десяти месяцев успешно сдавал квартиру, а последние два месяца не может найти арендатора?
– Значит, его доход будет равен сумме, полученной за десять месяцев. Ее следует указать в декларации и оплатить налог.
Продажа личного имущества
«В прошлом году наша семья нуждалась в деньгах, и я продала личное имущество семьи за 11 000 евро. Надо ли мне декларировать доход и платить налог?» – спрашивает Инна.
– Продажа личного имущества налогом не облагается. Но если полученная сумма превышает 10 000 евро, то ее надо задекларировать как доход, не облагаемый налогом.
Возврат налогов и члены семьи
«В 2021 году мои расходы на лечение достигли 1500 евро, – рассказывает Евгений. – Сколько денег я получу в этом году в качестве возврата налогов? Могу ли я дать часть своих чеков за лечение жене и отцу, чтобы они получили за меня возврат налогов в этом году?»
– В этом году Евгений сможет получить 20% от 600 евро, то есть 120 евро. Остальные 900 евро будут переведены в остаток на следующие годы. В 2023 году он получит еще 120 евро, и в 2024-м получит 60 евро.
Родственники Евгения в этом году не смогут за него получить возврат налогов, так как он сам после подачи декларации получит максимально разрешенную сумму в 120 евро. Закон не разрешает делить чеки одного человека по родственникам так, чтобы каждый из них получил по 120 евро в текущем году.
А вот если бы Евгений в 2021 году не работал, а его жена работала, то она имела бы право на возврат налогов за своего мужа. То есть могла бы включить чеки Евгения в свою налоговую декларацию и получить возврат налогов за него.
Деньги от гражданского мужа
«Надо ли декларировать доходы, если мой гражданский муж – отец моих детей – ежемесячно переводит на мой счет тысячу евро?» – спрашивает Дарья.
– Если общая сумма, которую Дарья получила от гражданского мужа за год, превышает 10 000 евро, то ее следует задекларировать как необлагаемый налогом доход. В данном случае доход не облагается налогом, так как деньги получены в рамках одного домохозяйства.
Декларирование алиментов
«Надо ли декларировать алименты и платить с них налог?» – спрашивает Наталья.
– Если сумма алиментов за год превышает 10 000 евро, значит, ее надо задекларировать, но налог с этой суммы платить не надо. Если общая сумма алиментов меньше 10 000 евро в год, то и декларировать ее не надо.
Надо ли вновь подавать декларацию?
«В марте 2021 года я заполнила налоговую декларацию и приложила чеки за оправданные расходы на сумму 1000 евро за 2020 год. Мне вернули 120 евро с чеков на сумму в 600 евро. Если я в этом году не буду подавать декларацию о доходах, переведет ли СГД автоматически на мой счет деньги (возврат налогов) с оставшихся 400 евро?» – спрашивает Ольга.
– Нет, чтобы получить возврат налогов, Ольге придется заполнить декларацию за 2021 год. В декларации автоматически появятся те чеки предыдущих периодов, за которые она имеет право получить возврат налогов. А вот за чеки, поданные в 2022 году, в случае переплаты, не придется подавать декларацию в 2023 году, возврат налогов будет перечислен автоматически даже без заполнения декларации.
Пример. В этом году вы заполнили декларацию и подали чеки за 2021 год на сумму 1200 евро. В 2022 году вам перечислили 120 евро. В 2023 году вы решили не подавать декларацию, но деньги (120 евро) вам все равно будут перечислены на счет.
Деньги за два года
«Помогите, пожалуйста, разобраться, – просит Юлия. – В прошлом году я подала чеки на сумму в 1000 евро, в этом году собираюсь снова подать чеки на 1000 евро. Какую сумму в виде возврата налогов я получу?»
– Максимальная сумма возврата за год – это 20% от 600 евро, то есть общий возврат налога не превысит 120 евро. В данном случае с чеков на сумму 600 евро за 2021 год вернут 120 евро, остальные 400 евро, потраченные в 2021 году, перейдут на 2022 год и также остаток 400 евро с 2020 года перейдет в остаток на 2022 год.
Кольцо и свадьба
«В конце декабря 2021 года жених подарил мне кольцо за 2000 евро. Свадьба у нас в августе, надо ли мне сейчас декларировать кольцо? А еще жених перевел на мой счет 7 тысяч евро на организацию свадьбы. Надо ли декларировать эту сумму и платить с нее налог?» – спрашивает Татьяна.
– Так как жених не является родственником невесты, то кольцо, которое он подарил, считается подарком от чужого лица. Подарки от третьих лиц стоимостью свыше 1425 евро в год облагаются налогом, значит, Татьяне следует заплатить 20%-ный налог с 575 евро и задекларировать получение кольца. Что касается 7000 евро на организацию свадьбы, то эти деньги налогом не облагаются, так как считаются не доходом Татьяны, а суммой, которая пойдет на расходы свадьбы в рамках одного домохозяйства. Ее декларировать не надо, так как сумма не превышает 10 000 евро за год.
Декларация наследства
«В прошлом году я получил наследство: деньги, машину и квартиру. Надо ли декларировать наследство и платить налог?» – спрашивает Артем.
– Наследство в полном размере налогом не облагается. Если общая сумма наследства не превышает 10 000 евро, декларировать ее не нужно. Но если сумма наследства превышает 10 000 евро, то полученную сумму наследства надо задекларировать, подоходный налог платить не нужно.
Помощь от друзей
«В этом году я попала в бедственное положение. Мои друзья перевели на мой счет почти 3000 евро. Надо ли мне декларировать эти деньги и платить с них налог?» – Мария.
– Если один друг перевел Марии 2000 евро, а другой – 1000 евро, то Марии надо декларировать 2000 евро и уплатить с них налог. Сумма подарка от третьего лица в размере до 1425 евро налогом не облагаются, значит, налог следует заплатить с суммы в 575 евро.
Если три человека перевели Марии по 1000 евро, то эти деньги не надо ни декларировать, ни платить с них налог, ведь ни один из друзей не подарил женщине более 1425 евро.
«Двоюродная сестра, которая живет в Англии, перевела мне 6000 евро, чтобы я купила машину. Надо ли декларировать сумму и платить налог с нее?» – спрашивает Анна.
– Суммы, перечисленные родственниками до третьей степени родства, налогом не облагаются. Если бы сумма достигала 10000 евро, то ее следовало бы задекларировать. Но так как перечисленная сумма меньше 10000 евро, то ее не надо даже декларировать.
Ольга ВАХТИНА
