В этом году необлагаемый минимум доходов сениоров будет повышен дважды. Первое повышение с 330 до 350 евро состоялось 1 января, второе же повышение с 350 до 500 евро ожидается 1 июля. Максимальную выгоду получат пожилые люди с пенсией в 500 евро и больше, их доходы увеличатся примерно на 30 евро в месяц.
Но сениоры считают, что это повышение будет только «на бумаге», на самом же деле их доходы не увеличатся. Ведь они, не уплачивая подоходного налога, автоматически потеряют право сдавать декларацию о доходах и претендовать на возврат налогов за оправданные расходы (медицину, взносы в пенсионные фонды, пожертвования и т. п.).
Меняют шило на мыло
В подобной ситуации оказалась наша читательница, рижанка Нина, рассказав об этом в письме:
– Моя пенсия 415 евро, – пишет Нина. – С 1 июля 2021 года в стране будет повышен необлагаемый минимум для пенсионеров с 350 евро до 500 евро, в результате я получу прибавку к пенсии около 15 евро в месяц. Но одновременно я перестану быть плательщиком подоходного налога, а значит, в следующем году уже не смогу лично подать в Службу государственных доходов (СГД) декларацию о доходах и претендовать на частичный возврат потраченных на лечение денег.
Со здоровьем у меня не очень хорошо, трачу на лечение и лекарства большие деньги и каждый год подаю в СГД чеки на сумму более 600 евро (разрешенный максимум). СГД ежегодно возвращает мне 120 евро – максимальную сумму по медицинским расходам, подлежащую возврату.
Мне кажется, наши власти однобоко подходят к вопросу возврата налогов. Они хвалятся повышением необлагаемого минимума для пенсионеров, но умалчивают, что истинную выгоду от этого увеличения получат только пенсионеры с большими пенсиями – более 500 евро. Они с июля получат и прибавку – около 30 евро в месяц (сэкономленный подоходный налог), и в новом году по-прежнему смогут подавать в СГД медицинские чеки на возврат налога.
А для пенсионеров вроде меня правительство поменяло шило на мыло. Одной рукой оно прибавит мне 15 евро в месяц, а другой отнимет 120 евро возвращенных налогов в год. Считаю, что это несправедливо. 120 евро в год – большая сумма для пенсионеров, и многие ее лишатся.
Я знаю, что пенсионер, доходы которого не превышают необлагаемого минимума, может присоединить свои медицинские чеки к налоговой декларации близких родственников: супруга, детей или внуков, являющихся плательщиками подоходного налога. Но не у всех пенсионеров есть близкие люди, в Латвии много одиноких людей, и они страдают больше всего…»
Два варианта возврата налога
Прокомментировать ситуацию Нины и ответить на вопросы о возврате налогов мы попросили Кристине Аугшкалне-Яунберзиню, представителя Службы государственных доходов.
– Неработающие пенсионеры могут подать в СГД ежегодную декларацию о доходах и вернуть переплаченный налог на медицинские расходы, если размер пенсии превышает необлагаемый минимум пенсионера и из пенсии вычитается подоходный налог, – подтвердила специалист. – Пенсионер-налогоплательщик действительно может заявить о расходах на медицинские услуги и вернуть 20% (это доля подоходного налога) от суммы, потраченной на медицинские расходы. Для этого к годовой декларации о доходах надо приложить подтверждающие документы по расходам – квитанции, чеки и т. д.
– Если с пенсии до 1 июля 2022 года удерживался подоходный налог, пенсионер сможет в 2023 году самостоятельно подать годовую декларацию о доходах за весь предыдущий год или только за первое полугодие?
– Если в 2022 году из пенсии удерживался налог (пусть и в течение полугода), пенсионер сможет лично подать годовую декларацию за весь этот год. Другой вариант – передать квитанции о соответствующих расходах членам семьи, уплатившим налог, которые могут приложить их к своей декларации о доходах.
Что говорит статистика?
По статистике Государственного агентства социального страхования (ГАСС), за март 2022 года пенсии по старости в Латвии получали 434040 человек. Из них пенсии менее 200 евро – 41258 человек, пенсии от 200 до 300 евро – 55958 человек, пенсии от 300 до 500 евро – 236183 человека, пенсии выше 500 евро – 100641 человек.
Нет близких родственников – нет и возврата налогов
– Кто из членов семьи может подать декларацию за пенсионера?
– Супруг, дети или внуки могут подать заявление о возврате налогов за пенсионера, приложив к своей ежегодной декларации о доходах подтверждение платежей, произведенных самим пенсионером. В случае, если пенсионер не платил налоги, это вообще единственный способ, как вернуть часть, например, медицинских расходов на посещение врачей и лечение.
– Можно ли вернуть налоги за лекарства?
– Расходы на приобретение лекарственных средств, витаминов, биодобавок, медицинских приборов и расходных материалов, а также на оптические изделия (очки и линзы) не могут быть заявлены в годовой декларации о доходах (за исключением лекарств, медицинских приборов и расходных материалов, используемых для оказания медицинских услуг, которые не оплачиваются Национальной службой здравоохранения). Поэтому чеки на эти расходы не нужно прикладывать к годовой декларации о доходах.
– Если пенсионер приложит к налоговой декларации родственника квитанции о соответствующих расходах, какую максимальную сумму возврата налога в год сможет получить родственник за пенсионера – 120 евро?
– Максимальная сумма подоходного налога, которую человек, уплативший подоходный налог, может возместить в отношении переплаченных расходов, составляет 20% от 600 евро, то есть 120 евро. Это относится к каждому члену семьи (который внесен в декларацию. – Прим. ред.).
– Если пенсионер тяжело болен и не может сам подать декларацию о доходах, а родственников у него нет, может ли за него подать декларацию его доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности?
– Да, пенсионер может уполномочить другого человека подать за него декларацию в Службу государственных доходов.
– До какого числа физическое лицо должно подать налоговую декларацию в этом году, чтобы получить возврат налога за прошлый год?
– Человек может подать годовую декларацию по подоходному налогу за 2021 год на добровольной основе (только для возврата налога, переплаченного по соответствующим расходам) вплоть до 2024 года. В течение этого года он может подать годовую декларацию о доходах не только за 2021 год, но и за 2020, 2019 годы, а до 16 июня 2022 года – за 2018 год.
