За последнее двадцатилетие не менее 300–350 тысяч латвийцев покинули родину, уехав жить и работать в другие страны. Многие из них обзавелись за границей имуществом, которое в будущем может стать наследством их родственников в Латвии. Но как получить деньги, недвижимость или другие активы, оставленные в другой стране?
LVportals в сотрудничестве с присяжным нотариусом Индрой Симсоне объясняет, что такое трансграничное наследование, что является основным критерием определения юрисдикции, какие ключевые факторы учитываются при установлении постоянного места жительства, какие законы применяются и что такое Европейское свидетельство о наследовании.
Раньше вопросы с получением наследства в Германии, Швеции или даже соседней Эстонии были намного сложнее. Но с 17 августа 2015 года в Латвии применяется Регламент Европейского парламента и Совета № 650/2012 о наследовании, а также о выдаче Европейского свидетельства о наследовании.
Обратите внимание:
- Регламент применяется только к делам умерших 17 августа 2015 года и позже;
- Дания и Ирландия не участвуют в его применении, поэтому на них он не распространяется.
Что такое трансграничное наследование
Трансграничное наследование – это такие дела о наследстве, которые не привязаны исключительно к одной стране. Как поясняет присяжный нотариус Индра Симсоне, если в деле о наследстве присутствует иностранный элемент, оно считается трансграничным и регулируется международными нормами:
«Чтобы дело о наследстве считалось трансграничным, должен быть выявлен трансграничный элемент. Такое бывает, например, если имущество наследодателя находится в нескольких странах Евросоюза, умерший проживал в стране, не являющейся его родиной, или наследники живут в другой стране».
Постоянное место жительства на момент смерти: основа для определения юрисдикции
Но куда же обращаться в случае, если ваш близкий умер, скажем, в Норвегии, и оставил накопления на норвежском банковском счету? Должен ли человек оформлять наследство в Латвии или ехать в Норвегию?
Согласно Регламенту о наследовании, юрисдикция по рассмотрению дела о наследстве в целом принадлежит той стране ЕС, где на момент смерти находилось постоянное место жительства умершего.
В трансграничных делах постоянное место жительства наследодателя на момент смерти определяет присяжный нотариус, руководствуясь пунктами 23 и 24 преамбулы Регламента о наследовании.
Преамбула Регламента о наследовании
Пункт 23
«Общий критерий для определения юрисдикции и применимого права – это постоянное место жительства умершего на момент смерти. Для определения постоянного места жительства орган, рассматривающий дело о наследстве, должен провести общую оценку обстоятельств жизни умершего в годы, предшествующие смерти, и на момент смерти… Установленное таким образом постоянное место жительства должно отражать тесную и стабильную связь с данной страной».
Пункт 24
«Иногда определить постоянное место жительства умершего может быть сложно. Это особенно актуально, если умерший по профессиональным или экономическим причинам переехал в другую страну для работы, иногда на длительный срок, но сохранил тесную и стабильную связь с родной страной. В таких случаях, в зависимости от обстоятельств дела, можно считать, что постоянное место жительства умершего оставалось в его родной стране, где находился центр его семейных интересов и проходила его социальная жизнь. Другие сложные случаи могут включать проживание умершего попеременно в нескольких странах или путешествия из страны в страну без постоянного проживания в какой-либо из них. Если умерший был гражданином одной из этих стран или его основное имущество находилось в одной из них, гражданство или местонахождение имущества могут стать особыми факторами при общей оценке всех обстоятельств».
Как отмечает И. Симсоне, нотариус вправе запросить документы, подтверждающие соответствующие факты, а также выслушать заявления заинтересованных лиц:
«Хотя постоянное место жительства наследодателя на момент смерти используется как основа для определения юрисдикции, это весьма неопределенный юридический термин, оставляющий значительную свободу при принятии решений».
Выходит, что во многих случаях оформить наследство поможет именно латвийский нотариус.
Пять ключевых факторов
Учитывая, что в некоторых случаях установить постоянное место жительства умершего может быть непросто, И. Симсоне выделяет пять основных факторов, которые следует учитывать при определении постоянного места жительства:
- длительность и регулярность пребывания (намерение);
- гражданство;
- семейные и социальные связи в конкретной стране;
- тесная и стабильная связь с государством;
- страна социальных, культурных, финансовых и экономических интересов.
Присяжный нотариус подчеркивает, что ни один из этих факторов нельзя рассматривать отдельно от других:
«Нельзя, например, установить только страну гражданства наследодателя или его декларированное место жительства и сделать вывод, что это и есть постоянное место жительства. Этот термин является обобщающим и не имеет четкого и точного определения. Ответ на вопрос о постоянном месте жительства наследодателя можно найти только в результате анализа совокупности обстоятельств.
При этом нотариус не может определять постоянное место жительства, опираясь только на устные заявления наследников, – необходимо запросить дополнительные документы, подтверждающие конкретные факты».
Например, житель Латвии поехал в Швецию работать на стройке, но имел семью в Риге и постоянно посылал ей часть заработка. Более чем вероятно, что его наследство тоже можно будет оформить в Латвии, что намного упростит жизнь его близких.
Правила наследования в странах ЕС могут отличаться
Но что происходит, если человек умер, скажем, во Франции, а завещание написал на жителя Латвии? И. Симсоне подтверждает, что правовые нормы в странах ЕС могут различаться:
«Например, если наследодатель умер, не оставив завещания, наследство распределяется в соответствии с национальными законами, регулирующими наследственные дела. Однако доли наследников могут различаться в зависимости от того, законы какой страны применяются к наследству».
Как подчеркивает присяжный нотариус, в нормативных актах стран ЕС по-разному регулируется распределение наследства между пережившим супругом и детьми.
Примеры – доля супруга в наследстве
- Законодательство Соединенного Королевства (ныне не является страной ЕС) устанавливает, что супруг получает большую часть наследства, а иногда и все наследство.
- Во Франции супругу полагается четверть наследства, а оставшиеся три четверти наследуют дети.
- В Латвии супруг получает долю, равную доле ребенка, если число детей, претендующих на наследство, меньше четырех; если же таких детей четыре или больше, супругу достается четверть наследства.
Критерии, определяющие действительность завещания, также различаются в странах ЕС, добавляет И. Симсоне.
Законы какой страны применяются
Если будет определено, что постоянное место жительства покойного находилось в Латвии, то и наследство будет распределяться по латвийским законам.
Как поясняет присяжный нотариус, общий принцип Регламента о наследовании гласит, что юрисдикция по рассмотрению дела о наследстве в целом принадлежит судам той страны ЕС, где на момент смерти находилось постоянное место жительства умершего, и применимое право для наследования в целом – это законы той страны, где было постоянное место жительства умершего на момент смерти.
Пример
Постоянное место жительства умершего было в Латвии, но помимо имущества в Латвии у него были денежные средства на банковских счетах в Германии.
В таком случае наследственное дело будет вести латвийский нотариус, применяя латвийские нормативные акты.
В то же время, согласно информации И. Симсоне, Регламент о наследовании не предоставляет наследодателю права выбора юрисдикции, но допускает выбор применимого права:
«Планируя свое наследство, человек сам может выбрать, чтобы вместо законов страны последнего постоянного места жительства применялись законы другой страны.
В частности, человек может выбрать законы той страны, гражданином которой он является на момент выбора или на момент смерти. Если у человека несколько гражданств, он может выбрать законы любой из стран, гражданином которой он является на момент выбора или смерти».
Выбор применимого права четко указывается в завещании или наследственном договоре, подчеркивает И. Симсоне.
Это означает, что нотариусу при ведении трансграничного наследственного дела может потребоваться применять законы любой страны, независимо от того, является ли она страной ЕС или третьей страной.
Кроме того, присяжный нотариус отмечает, что «применимые к наследованию законы регулируют процесс наследования с момента открытия наследства до передачи прав собственности наследникам и охватывают такие материально-правовые вопросы, как определение круга наследников и их долей в случае законного наследования».
Может ли нотариус в Латвии отказаться вести трансграничное наследственное дело
Латвийские нотариусы могут отказаться вести наследственное дело, если оно не подчиняется латвийской юрисдикции, поясняет И. Симсоне.
Статья Закона о нотариате предусматривает, что присяжный нотариус имеет право вести трансграничное наследственное дело, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
- последнее место жительства наследодателя было в Латвии;
- место жительства заявителя на наследство находится в Латвии;
- местонахождение наследственного имущества или его основной части – в Латвии;
- заявитель на наследство является гражданином Латвийской Республики;
- наследодатель был гражданином Латвийской Республики.
«Если последнее постоянное место жительства наследодателя было в Латвии, латвийские нотариусы имеют право вести наследственное дело в целом, включая имущество, находящееся в других странах ЕС. Кроме того, они могут выдавать Европейское свидетельство о наследовании (ЕСН).
Если же нотариусы начинают процесс на основании пунктов 2–5, они ведут дело только в отношении имущества, находящегося в Латвии, и не имеют права выдавать ЕСН», – рассказывает присяжный нотариус.
Что такое Европейское свидетельство о наследовании
ЕСН – это документ, позволяющий наследникам, исполнителям завещания (лицам, выполняющим волю завещателя) и управляющим наследственным имуществом (лицам, заботящимся об имуществе до его передачи наследникам) подтверждать свой статус и реализовывать свои права в других странах ЕС.
И. Симсоне обращает внимание, что ЕСН не выдается автоматически – его нужно запросить после смерти наследодателя:
«Любой наследник, легатарий, исполнитель завещания или управляющий наследственным имуществом, которому необходимо подтвердить свой статус или реализовать права в другой стране ЕС, может подать заявление на получение ЕСН».
ЕСН могут выдавать только те органы стран ЕС, которые компетентны рассматривать наследственные дела в целом. Заявление на получение ЕСН упрощает процесс, если нужно подтвердить статус наследника в нескольких странах ЕС, поскольку у умершего были активы в более чем одной стране ЕС, продолжает И. Симсоне.
Согласно Регламенту о наследовании, ЕСН имеет одинаковую силу во всех странах ЕС независимо от того, где оно было выдано. Для его признания не требуется специальная процедура.
После выдачи ЕСН автоматически признается во всех странах ЕС без дополнительных формальностей. В частности, ЕСН является действительным документом для регистрации унаследованного имущества в Земельных книгах стран ЕС.
Как поясняет И. Симсоне, латвийские нотариусы компетентны выдавать ЕСН только в случаях, когда последнее постоянное место жительства наследодателя было в Латвии, и нотариус обосновал свою компетенцию именно этим критерием:
«Это означает, что в Латвии нотариус может выдать ЕСН только в ситуациях, когда юрисдикция установлена в соответствии с пунктом 1 статьи 324.2 Закона о нотариате. В случаях, когда нотариус ведет дело на основании пунктов 2–5 этой статьи, ЕСН не выдается».
Начать с консультации у нотариуса
Если наследственное дело не связано только с одной страной, И. Симсоне советует заявителю, проживающему в Латвии, сначала обратиться за консультацией к нотариусу в Латвии и изложить все известные факты.
«Для консультации у нотариуса в первую очередь понадобятся свидетельство о смерти наследодателя, документы, подтверждающие родство наследника, или завещание, если оно было составлено, а также информация об имуществе, принадлежавшем наследодателю», – подчеркивает присяжный нотариус.
И. Симсоне добавляет: на консультации можно будет разобраться в ситуации конкретного наследника, понять, какие и сколько стран вовлечены в процесс наследования (все ли они являются странами ЕС, применяющими Регламент о наследовании, или есть третьи страны), где находится имущество умершего, где было его последнее постоянное место жительства, можно ли вести дело в одной стране ЕС по всему имуществу или потребуется параллельно инициировать процессы в нескольких странах.
Примеры
- Если имущество умершего находится в Латвии и Ирландии
Если имущество наследодателя находится в Латвии и Ирландии (где Регламент о наследовании не применяется), придется вести два отдельных дела в каждой стране. - Если последнее место жительства умершего было в Латвии, а его имущество находится в Латвии и Германии
Если последнее постоянное место жительства наследодателя было в Латвии, латвийский присяжный нотариус может начать наследственное дело по имуществу, находящемуся как в Латвии, так и в Германии. При выдаче свидетельства о наследовании будет указано все имущество наследодателя (включая имущество в Германии). По запросу наследника нотариус может выдать ЕСН, с которым наследник может обратиться в Германии к соответствующему органу для получения наследства (например, подать ЕСН в банк для перечисления денег наследодателя на счет наследника или зарегистрировать недвижимость на имя наследника). - Если последнее место жительства умершего было в Германии, а его имущество находится в Германии и Латвии
Если последнее постоянное место жительства наследодателя было в Германии, Закон о нотариате позволяет латвийскому нотариусу вести дело и выдавать национальное свидетельство о наследовании. Однако в таком случае нотариус обязан применять материальные нормы права страны последнего места жительства умершего (в данном случае – Германии), даже если имущество находится только в Латвии. Это касается определения круга наследников, долей наследства, прав на обязательную долю и т. д. Латвийскому нотариусу придется применять Гражданский кодекс Германии, и он не будет компетентен выдавать ЕСН. Это может создать сложности в Германии, так как национальное свидетельство Латвии там могут не принять. Поэтому в ситуации, когда имущество находится в Германии и Латвии, а последнее место жительства умершего было в Германии, рекомендуется вести дело в Германии.
Если имущество умершего находится в Беларуси
Комментируя случаи, когда имущество умершего находится в третьих странах (не странах ЕС), И. Симсоне подчеркивает:
«Каждый случай нужно рассматривать индивидуально, так как учитывается множество критериев: гражданство наследодателя, последнее постоянное место жительства, состав наследственного имущества, которое может быть движимым или недвижимым и подпадать под разные нормативные акты. Поэтому нет единого правильного ответа на вопрос, как будет проходить процесс наследования, если имущество находится в третьей стране, и какие законы будут применяться».
Пример
В 1995 году Латвия и Беларусь заключили Соглашение о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.
Статья 44 этого соглашения устанавливает, что дела о наследовании движимого имущества рассматриваются органами той стороны, на территории которой наследодатель имел последнее постоянное место жительства. Если все движимое наследственное имущество находится на территории стороны, где было последнее место жительства наследодателя, то по просьбе наследника и при согласии всех наследников дело может вестись органами этой стороны.
Дела о наследовании недвижимого имущества рассматриваются органами той стороны, на территории которой находится это имущество.
Статья 41 соглашения определяет, что права наследования движимого имущества регулируются законодательством той стороны, на территории которой наследодатель имел последнее постоянное место жительства, а права наследования недвижимого имущества – законодательством той стороны, на территории которой находится имущество.
Аналогичное соглашение было заключено с Российской Федерацией, но в настоящее время оно отменено и не действует.
lvportals.lv
