С 1 марта Служба госдоходов начинает принимать у жителей годовые декларации о доходах за 2023 год. Рассказываем, как работающие жители страны и пенсионеры могут получить возврат налогов за оправданные расходы.
Кто? Где? Когда?
Служба госдоходов (СГД) готова вернуть жителям Латвии часть подоходного налога, при условии, что:
■ в 2023 году человек платил подоходный налог с населения,
■ в период с 2021 по 2023 год у него возникали так называемые оправданные расходы на:
- медицинские услуги;
- услуги по получению образования, в том числе образованию детей и кружки по интересам;
- взносы на 3-й пенсионный уровень;
- взносы на накопительное страхование жизни;
- пожертвования, в том числе политическим партиям.
Возврат налогa можно получить за себя, супруга, детей, родителей, бабушек и дедушек. Также можно получить возврат за братьев или сестер, если они являются инвалидами 1-й или 2-й группы.
В качестве возврата налогa от государства можно получить не более 20% от суммы оправданных расходов за медицину, образование и пожертвования, в этом году эта общая сумма равна 600 евро. Если человек в 2023 году потратил на эти цели более 600 евро, то остаток по возврату налогов перейдет на следующие три года.
В качестве возврата налогов за взносы на третий пенсионный уровень и страхование жизни с накоплением средств можно получить не более 20% от суммы, которая не превышает 10% от полученного годового дохода. При этом максимальная сумма, от которой считаются 10%, не может превышать 4000 евро.
Считаем, сколько вернут!
Главный налоговый инспектор отдела налогообложения физических лиц Службы госдоходов Санта Ренерте ответила на вопросы, которые касаются возврата налогов.
– Сколько денег житель Латвии может получить по возврату части подоходного налогa и есть ли ограничения?
– Начну с возврата налогa за взносы на третий пенсионный уровень и страхование жизни с накоплением средств. В этом случае можно получить не более 20% от суммы, которая составляет 10% от годового дохода, но не превышает 4000 евро. Значит, максимальная сумма возврата по этим видам накоплений составляет 800 евро.
– Если человек делал взносы на третий пенсионный уровень и взносы страхования жизни с накоплением средств, может ли он в качестве возврата налогов получить 1600 евро?
– Нет. И за то, и за другое в качестве возврата налога можно получить максимум 800 евро.
– Сообщается, что максимальный возврат подоходного налога по оправданным расходам на медицину и образование составляет 20% от 600 евро. Лимит определен на каждый вид услуги или на все вместе?
– На все вместе. Даже если при заполнении декларации в 2024 году вы подадите медицинские чеки на 600 евро и присоедините к ним чеки на услуги образования еще на 600 евро, то максимально доступная вам налоговая выплата все равно составит только 20% от общего лимита в 600 евро. Но в данном случае остальная сумма положенного вам возврата будет перенесена на следующий год.
Предположим, что в 2023 году вы на медицину и образование совокупно потратили 1500 евро. Значит, в 2024 году вам вернут часть подоходного налога, соответствующую 20% от расходов в размере 600 евро, в 2025 году снова вернут 20% от 600 евро и в 2026 году выплатят 20% от оставшихся 300 евро.
Возврат налогов для пенсионеров
– Известно, что не все пенсионеры платят подоходный налог, а значит, могут самостоятельно претендовать на налоговый возврат. Как понять, удерживался ли с твоей пенсии подоходный налог?
– Подоходный налог удерживают с пенсии, которая превышает 500 евро в месяц, так как 500 евро является суммой необлагаемого минимума для пенсионера. Все, что выше – облагается подоходным налогом. Возврат налога означает, что человеку возвращается часть переплаченного налога, поэтому вернуть переплаченную часть налога может только лицо, уплатившее подоходный налог с населения. Если подоходный налог с населения не был уплачен, то и возвращать нечего.
– Если пенсионер получал пенсию в 510 евро, значит, налог ежемесячно начислялся только на 10 евро. Такой пенсионер не может рассчитывать на возврат налогов, например, за медицину?
– Пенсионер может получить возврат налогов за медицинские расходы в соответствии с удержанным налогом. Значит, даже если налог был удержан с 10 евро, он имеет право на возврат налогов.
– Может ли пенсионер с очень маленькой пенсией присоединить документы о своих оправданных доходах к годовой декларации своих работающих детей или внуков?
– Да, пенсионер может передать свои квитанции работающим детям или внукам, чтобы они приложили их к своей годовой декларации о подоходном налоге. На каждого члена семьи надо заполнить соответствующий раздел (D4) в годовой декларации.
Важные вопросы
– Правда ли, что для получения возврата налогов за взносы на 3-й пенсионный уровень необходимо, чтобы внесенные деньги находились в пенсионном фонде не менее двух лет?
– Да, это так.
– Как быстро те, кто подадут декларацию в первых числах марта, получат возврат налогов?
– По закону деньги должны поступить к ним на счет не позже чем через три месяца после подачи декларации.
– Что происходит, если в поданной декларации имеются неточности?
– Если наши сотрудники могут самостоятельно уточнить детали, которые касаются ошибки (например, с помощью звонка работодателю или информации из баз данных), то мы так и сделаем. Если такой возможности нет, мы позвоним или напишем клиенту с просьбой исправить неточности в его декларации.
– Правильно ли я понимаю, что при рассмотрении декларации о возврате налогов за оправданные расходы (медицину, образование и т. д.), СГД одновременно рассмотрит, нет ли у человека долга или переплаты подоходного налога?
– Да, при рассмотрении декларации мы увидим, есть ли у человека налоговый долг либо, наоборот, ему положен возврат налога.
Если у человека долг по подоходному налогу, то его можно уменьшить или полностью погасить за счет возврата по оправданным расходам. Если сумма налогового возврата по оправданным расходам превышает сумму долга, разница будет переведена на счет клиента. Если сумма по возврату налогов не покроет долга, то мы пришлем клиенту письмо с просьбой заплатить остаток. Если же у человека возникла переплата подоходного налога, то она будет суммирована с возвратом налогов за оправданные расходы и перечислена обратно на счет налогоплательщика.
– Могут ли безработные получить возврат налогов?
– Смотря в каком году они стали безработными и как долго находились в этом статусе. Если с такого человека в течение прошлого года был удержан подоходный налог с населения, то он может получить возврат налогов.
Как и где подать декларацию
Шаг первый. Для подачи годовой декларации о подоходном налоге за 2023 год правильней всего использовать систему электронного декларирования СГД (eds.vid.gov.lv).
Шаг второй. Введите eds.vid.gov.lv в адресную строку вашего интернет-браузера. Откроется главная страница EDS.
Шаг третий. Пройдите авторизацию при помощи логина и пароля или же через систему портала государственных услуг latvija.lv (для этого требуется интернет-банк).
Шаг четвертый. Откроется Система электронной декларации. Выберите раздел Gada ienākumu deklarācija («Годовая декларация о доходах») и нажмите Atvērt («Открыть»). Потом нажмите на кнопку Sagatavot («Подготовить»). Выберите 2022 год и способ заполнения декларации Vienkāršoti («Упрощенная»).
СГД рекомендует заполнять декларацию в электронном виде, так как значительная часть необходимой информации вводится автоматически, то есть значительно облегчает процесс заполнения.
Также подать декларацию можно лично, в центрах обслуживания клиентов СГД. Сотрудники СГД обслуживают клиентов по предварительной записи (телефон для записи 67120005).
